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内蒙古师范大学鸿德学院借款及报销管理办法
2012-12-05 10:42:09 来源: 作者: 【 】 浏览:2609次 评论:0
    为加强个人往来款的清收,及时督促个人报销有关费用,防止个人长期占用学院资金,特制定本办法。
    一、借款审批及标准
    (一)内部员工因公办事借款,必须先到财务室领取“借款单”,填写好借款单后,先经部门领导同意,再由主管领导批准,最后经财务审核、财务分管院长审批后,方予借支。
    (二)凡有前期欠款未清帐的或没有及时报销的,一律不得再借款。借款人超过一个月未清帐的,财务室将书面通知借款人及时还款或报账,未清帐的将在借款人当月工资中扣除借款,直至扣清为止。如属于无票费用,请到财务室进行备案,领导批准签字说明情况后,核销个人借款。
    (三)凡借款金额超过人民币5000元以上的,需报请院长审批,提前一天把审批后的借款单报送财务室,以便财务安排资金。
    二、报销审批
    (一)报销人发生费用,首先整理好报销原始单据,必须整齐粘贴在“鸿德学院原始凭证粘贴纸”上,同时在粘贴纸上填好所附单据张数、金额、并按鸿德学院费用核报单的要求,必须用钢笔或签字笔逐项认真填写,要求书写规范、字迹工整,对字迹了草、填写不规范、粘贴不整齐、不干净的单据,财务室将不予审核,一律退回报销人,要求重新填写。
    (二)报销人填好费用核报单后,交由本部门主管初审,本部门主管应予以监查审批,详细审阅报销人的费用发生是否必要,是否真实,确认无误后,部门主管签字后,送财务室。
    (三)报销人单据经本部门主管签批后,(无本部门主管签批的,财务概不审核),财务室将进一步审核:
    1、报销人费用发生是否必要。
    2、报销人的原始单据是否真实、有效、合法、白条收据或不符合要求的费用核报单一律不予报销。
    3、报销单据经财务室全面审核无误后,财务主管签批后,金额不超过5000元的报送分管院长处签批后报销,金额超过5000元的报送院长处签批后报销。院领导报销的由院长签批。
    4、在审核中凡发现弄虚作假,套取现金的单据,将盖印不得报销章,报销人一律不得报销,同时书面通知本部门负责人,上报学院处理。
本办法由财务室负责解释,自发文之日起执行。

 
 
内蒙古师范大学鸿德学院财务室
二○一一年六月一十四日

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